Fluxo de Caixa, o que é? Para que serve?

Rodrigo Salgado Sátiro

O fluxo de caixa é o movimento de entrada e saída de recursos financeiros da empresa. Normalmente essa entrada se dá por meio das atividades de venda de produtos ou prestação de serviços pela empresa e sua saída pelo pagamento das despesas, como por exemplo, energia elétrica, água, boletos de fornecedores, dentre outros.

Agora vamos falar sobre o mais importante: Para que serve o fluxo de caixa?

O fluxo de caixa é uma das ferramentas mais importantes para que você consiga organizar a vida financeira da empresa, pagar suas contas em dia, planejar suas compras, elaborar sua política de vendas de seus produtos, enfim o controle do fluxo de caixa é fundamental para todo o planejamento da empresa.

Mas como consigo fazer o fluxo de caixa?

Inicialmente você pode começar registrando todos os recebimentos (vendas já realizadas) e também todas as saídas (contas já assumidas – boletos de cobrança), dia a dia.

Depois você pode lançar uma previsão das contas que você possuiu todo mês como água, energia elétrica, funcionários, impostos, etc., sem esquecer da compra de mercadorias prontas para vendas ou as matérias primas.

E por fim lançar uma previsão das suas vendas nesse período, tendo atenção para estimar o mais próximo do real, se possível baseado em suas experiências anteriores.

Para esse planejamento você pode utilizar uma planilha eletrônica (EXCEL) para que consiga ver diariamente num determinado período como está a situação financeira da empresa. Se as entradas são maiores do que a saída, temos um saldo positivo, caracterizando uma situação superavitária. Por outro lado, quando a saída é maior do que a entrada, temos uma situação deficitária.

Essas informações irão ajudá-lo antecipar decisões em situação deficitária ou em situação superavitária.

Agora toda essa situação nos leva a uma outra pergunta, o que faço para que possa ter uma reserva para os dias em que o recebimento é menor que os pagamento? Ou seja, quanto de capital de giro seria adequado para que minha empresa pudesse atravessar esses períodos?

Existe uma forma simples de fazer esse cálculo, num determinado período por exemplo, semanal, mensal, trimestral, semestral ou anual:

Capital de Giro = (aplicações financeiras, caixa, bancos, contas a receber, dentre outros recursos) – (contas a pagar, fornecedores, empréstimos…),

Esclarecendo, deve-se calcular tudo que possui de dinheiro disponível em caixa, nos bancos sejam na conta corrente ou em aplicações e tudo que já vendeu e irá receber, desse montante descontar tudo que terá que pagar como as contas que possui todos os meses, os fornecedores e também empréstimos contraídos caso haja.

Mas quais são os riscos de um mau controle? Na situação onde os pagamentos são maiores que os recebimentos você provavelmente terá que recorrer à bancos como empréstimos ou entrar no cheque especial, pagar juros e ver seu lucro ir embora ou ainda numa situação mais drástica não conseguir pagar suas contas e ter que fechar a empresa.

Por fim, sem dúvida alguma o que é fundamental? Registar todos os recebimentos e pagamentos, só assim conseguirá controlá-los.

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